Vender un departamento en Chile puede implicar obligaciones tributarias que es importante conocer para evitar sorpresas y cumplir con la ley.
En este artículo, Homierent te explica de manera clara y sencilla los impuestos que podrían aplicarse al vender tu propiedad, las posibles exenciones y cómo proceder en cada caso.
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¿Qué impuestos se aplican al vender un departamento en Chile?
Al vender un departamento en Chile, podrías estar sujeto a dos impuestos principales:
Impuesto a la Renta
Este impuesto se aplica sobre la ganancia obtenida en la venta de la propiedad. La ganancia corresponde a la diferencia entre el precio de venta y el costo de adquisición ajustado por factores como mejoras o inversiones en la propiedad.
Según la legislación vigente, si la ganancia obtenida supera las 8.000 UF acumuladas durante la vida del contribuyente, el excedente está sujeto a un impuesto único del 10%.
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Desde la reforma tributaria de 2016, la venta habitual de bienes raíces, excepto terrenos, está afecta al IVA del 19%. Sin embargo, si eres un vendedor no habitual, es decir, no te dedicas regularmente a la compra y venta de propiedades, y la venta no ocurre dentro de un año desde la adquisición, no deberías pagar este impuesto.
Para acreditar esta condición, debes completar y presentar una “Declaración Jurada sobre la venta de inmuebles no gravados o exentos de IVA” ante notario al momento de la venta.
¿Existen exenciones al Impuesto a la Renta?
Sí, existen exenciones que podrían aplicarse:
- Vivienda Habitual: Si el departamento que vendes ha sido tu residencia principal y no has vendido otras propiedades en los últimos años, podrías estar exento del Impuesto a la Renta por las primeras 8.000 UF de ganancia acumulada en tu vida. Es fundamental acreditar que la propiedad vendida ha sido tu vivienda habitual para acceder a esta exención.
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¿Cómo calcular la ganancia de capital en la venta de un departamento?
Para determinar si debes pagar Impuesto a la Renta, sigue estos pasos:
- Determina el costo de adquisición: Incluye el precio original de compra más gastos asociados, como honorarios notariales y de inscripción.
- Actualiza el costo de adquisición: Ajusta el costo original considerando la variación de la Unidad de Fomento (UF) desde la fecha de compra hasta la fecha de venta.
- Calcula la ganancia: Resta el costo de adquisición actualizado del precio de venta.
- Aplica exenciones: Si corresponde, aplica la exención de las primeras 8.000 UF de ganancia acumulada.
Ejemplo práctico
- Precio de compra en 2010: 2.000 UF
- Gastos asociados: 50 UF
- Precio de venta en 2025: 3.000 UF
- Costo de adquisición ajustado: 2.050 UF
- Ganancia: 3.000 UF – 2.050 UF = 950 UF (exenta si es tu vivienda habitual y no excede las 8.000 UF acumuladas).
Consejos para optimizar el pago de impuestos
- Consulta con un asesor fiscal: Los expertos pueden ayudarte a calcular el impuesto exacto y aprovechar exenciones aplicables.
- Compra departamentos con trámites claros: Antes de vender, comprende a fondo las normativas para evitar errores.
- Explora opciones de venta de departamentos sin complicaciones: Así podrás tomar decisiones informadas y evitar contratiempos.
- Encuentra departamentos para comprar con seguridad legal: Garantiza que tu próxima adquisición cumpla con todas las normativas.
Departamentos en arriendo en Concepción
Preguntas Frecuentes
¿Qué pasa si vendo un departamento heredado?
En el caso de propiedades heredadas, el valor de adquisición corresponde al valor tributario al momento de la herencia. Si existe ganancia al vender, podría aplicarse el Impuesto a la Renta, salvo que califiques para exenciones.
¿El Impuesto al Valor Agregado (IVA) siempre se aplica?
No siempre. Si eres un vendedor no habitual y cumples con los requisitos establecidos, estarás exento del IVA.
¿Cómo puedo acreditar que es mi vivienda habitual?
Para demostrarlo, puedes presentar documentos como facturas de servicios básicos o certificados de residencia que indiquen que has vivido en el inmueble.
¿Qué documentos necesito para vender un departamento?
Escritura de adquisición, certificados de no deuda, rol de avalúo actualizado y el certificado de dominio vigente.
¿Puedo deducir mejoras realizadas al departamento?
Sí, los gastos en remodelaciones y ampliaciones pueden deducirse del total de la ganancia imponible, siempre que estén respaldados por facturas.
Vender un departamento en Chile implica conocer y cumplir con las normativas fiscales para evitar sanciones y aprovechar exenciones que reduzcan la carga tributaria.
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